Корреспонденции со счетами клиентов данной кредитной организации

(филиала), с корреспондентскими счетами (субсчетами), счетами по

Учету внутрибанковских требований и обязательств по переводам

Клиентов и другими счетами в соответствии с назначением платежа,

Получателем которого является сама кредитная организация.

Порядок аналитического учета определяется кредитной

Организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать

Получение информации о каждом переводе.

Счет № 30224 «Средства уполномоченных банков,

Депонируемые в Банке России»

Назначение счета – учет денежных средств, депонированных

В Банке России уполномоченными банками, имеющими разрешение на

Открытие и ведение специальных счетов типа «С». Счет активный.

Депонирование денежных средств уполномоченными банками

Осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами

Банка России.

По дебету счета отражаются денежные средства, перечисленные

Для депонирования в Банк России, в корреспонденции с

Корреспондентским счетом.

По кредиту счета отражаются денежные средства, возвращенные

Банком России по истечении срока депонирования, в корреспонденции с

Корреспондентским счетом.

Счет № 30227 «Средства клиентов, зарезервированные

При осуществлении валютных операций»

Назначение счета – учет операций с клиентами по внесению

И возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по

Валютным операциям. Счет пассивный.

Операции с клиентами по внесению и возврату, включая

Досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям

Отражаются с соблюдением валютного законодательства Российской

Федерации и актов органов валютного регулирования.

По кредиту счета отражаются суммы, поступившие от клиентов

Для внесения сумм резервирования по валютным операциям, в

Корреспонденции со счетами клиентов.

По дебету счета отражаются суммы, возвращаемые на счета

Клиентов, в корреспонденции со счетами клиентов, корреспондентским

Счетом.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых

Каждому клиенту и по каждому заявлению о внесении суммы

Резервирования.

Счет № 30228 «Суммы резервирования при осуществлении

Валютных операций, перечисленные

В Банк России»

Назначение счета – учет операций по внесению и возврату,

Включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным

Операциям, перечисленных в Банк России. Счет активный.

Операции по внесению и возврату, включая досрочный возврат,

Сумм резервирования по валютным операциям отражаются с

Соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и