Ежедневный баланс на 1 января составляется исходя из учетных

Цен на соответствующий аффинированный драгоценный металл,

Действующих на 31 декабря.

В разделе «Операции с ценными бумагами и производными

Финансовыми инструментами» выделены группы счетов по видам

Операций: вложения в долговые обязательства (кроме векселей),

Вложения в долевые ценные бумаги, учтенные векселя, выпущенные

Кредитными организациями ценные бумаги, производные финансовые

Инструменты.

Счета первого порядка открыты по вложениям кредитных

Организаций в ценные бумаги в зависимости от цели приобретения, по

Учтенным векселям по группам субъектов, авалировавших векселя (при

Отсутствии аваля – выдавших вексель), по выпущенным кредитными

Организациями ценным бумагам по видам ценных бумаг.

Вложения в ценные бумаги на счетах второго порядка разделены

По группам субъектов – эмитентов ценных бумаг.

Учтенные векселя, а также выпущенные кредитными

Организациями ценные бумаги разделены по срокам их погашения.

Расчеты по операциям с ценными бумагами, в том числе на

Организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), сосредоточены в одной

Группе счетов.

Учет операций с ценными бумагами и производными

Финансовыми инструментами ведется в соответствии с настоящими

Правилами и нормативными актами Банка России, регулирующими

Данные вопросы.

В активе и пассиве баланса выделены счета, где это

требуется, по срокам:

по балансовым счетам:

до востребования;

на срок до 30 дней;

на срок от 31 до 90 дней;

на срок от 91 до 180 дней;

на срок от 181 дня до 1 года;

на срок свыше 1 года до 3 лет;

на срок свыше 3 лет;

По межбанковским кредитам и ряду депозитных операций

дополнительно предусмотрены сроки на один день и до 7 дней;

По внебалансовым счетам главы Г «Производные финансовые

инструменты и срочные сделки»:

со сроком исполнения на следующий день;

со сроком исполнения от 2 до 7 дней;

со сроком исполнения от 8 до 30 дней;

со сроком исполнения от 31 до 90 дней;

Со сроком исполнения более 91 дня.

Суммы на соответствующие счета по срокам относятся в момент

Совершения операций. Сроки определяются с момента совершения

Операций (независимо от того, какая дата указана в документе, ценной

Бумаге).

На счетах «до востребования» наряду со средствами,

Подлежащими возврату (получению) по первому требованию (на

Условиях «до востребования»), учитываются также средства,

Подлежащие возврату (получению) при наступлении предусмотренного

Договором условия (события), конкретная дата которого неизвестна (на

Условиях «до наступления условия (события)»).

В случаях если ранее установленные сроки привлечения и