Банковское регулирование валютных операций.

В основе валютных операций лежит международная торговля. Валютный рынок – самый значительный в мире финансовый рынок, он может быть биржевым и внебиржевым. Основными участниками валютного рынка являются: комбанки, импортеры и экспортеры, портфельные инвесторы, биржевые брокеры и дилеры.

Валютные операции (лат. operatio - действие) представляют собой действия по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и ценных бумаг в валюте.

Валютные операции осуществляют банки, имеющие статус уполномоченного банка. Уполномоченный банк - это банк, получивший от Центрального банка РФ одну или несколько лицензий на право проведения операций с иностранной валютой. Такими лицензиями являются:

1. на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (кроме привлечения во вклады средств физических лиц), дает возможность устанавливать банку корреспондентские отношения с неограниченным количеством зарубежных банков;

2. на привлечение вклады средств физических лиц в рублях и инвалюте, выдается банку, если с даты его регистрации прошло не менее 2 лет;

3. генеральная лицензия предоставляется банку, осуществляющему все банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте. Он правомочен создавать за границей филиалы.

В соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" № - 173 – ФЗ от 10.12.03г. Юридические и физические лица, осуществляющие операции с иностранной валютой, подразделяются на резидентов (лат. residtns (residentis)- сидящий, пребывающий) и нерезидентов. Уполномоченные банки, подотчетные банку России, выполняют функции агента валютного контроля.

К валютным операциям относятся:

-операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

-ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;

-осуществление международных денежных переводов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте можно разделить на две группы:

1. Текущие валютные операции.

2. Валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

А) переводы в РФ и из РФ валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

Б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

В) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

Г) переводы не товарного характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

А) прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечение дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

Б) портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

В) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и другое имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

Г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг);

Д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

Е) все другие валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Основным органом валютного регулирования в Российской Федерации является Банк России, который:

¨ определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в валюте;

¨ издает нормативные акты для исполнения их резидентами и нерезидентами;

¨ проводит все виды валютных операций;

¨ устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдает лицензии;

¨ устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

¨ готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам и др.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1. Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений.

2. Проверка выполнения резидентами обязательств в валюте перед государством (а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке России).

3. Проверка обоснованности платежей в валюте.

4. Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях (т.е. в валюте Российской Федерации).

Осуществление международных расчетных операций требует установления российскими банками корреспондентских отношений с иностранными контрагентами. Корсчета открываются обычно в СКВ. Банк, открывший корсчет, обязан зачислить на него определенное валютное покрытие (операции, совершаемые по корсчету, сопровождаются высылкой дебетового и кредитового Авизо). Основанием для осуществления международных валютно - расчетных операций служит внешнеторговый контракт, определяющий взаимоотношения участников внешнеторговой сделки.