Раздел 4. Учет расчетных и кассовых операций

Тема 4.1. Порядок открытия и ведения клиентских счетов

План

1. Порядок открытия счетов

2. Порядок ведения клиентских счетов

Цель: рассмотреть порядок открытия и ведения клиентских счетов

Студент должен:

Знать:

-перечень документов для открытия счета;

- обязанности банка при открытии лицевого счета;

- порядок ведения лицевого счета

 

1. Порядок открытия счетов

Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение соответствующего договора и представление всех установленных документов, а именно:

- свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

- учредительный документ для юридического лица, или документ удостоверяющий личность физического лица;

-лицензию или патент на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;

- карточку с образцами подписей, оттиском печати, заверенную нотариально;

- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетном счете;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством. При открытии счета должностные лица банка проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

При открытии лицевого счета банк обязуется:

- принимать платежные документы для исполнения;

- зачислять денежные средства, поступившие клиенту от контрагентов;

- принимать денежную выручку, сдаваемую клиентом;

- осуществлять выдачу наличных денег на основании денежных чеков;

- проводить другие операции по счету.

Лицевые счета открываются клиенту на основании письменного распоряжения на открытие лицевого счета, подписанного руководителем банка.