Ввод начальных остатков по счетам
Задание:
1. Заполнить форму «Ввод начальных остатков» с помощью таблицы 2.7.
| Таблица 2.7 | ||||||||
| Остатки на счетах бухгалтерского учета ООО «Рога и копыта» на 1 января | ||||||||
| АКТИВ | ||||||||
| Материалы (счет 10) | ||||||||
| Счет | Номенклатура, Склад, Партия | Количество | Сумма, руб. | |||||
| 10.01 | Бязь, Основной склад | |||||||
| 10.01 | Вафельное полотно, Основной склад | |||||||
| 10.01 | Ситец, Основной склад | |||||||
| Итого | 26500 | |||||||
| Товары и торговая наценка (счета 41, 42) | ||||||||
| Счет | Номенклатура, Склад, Партия | Количество | Стоимость | |||||
| 41.01 | Пижама из фланели, Основной склад | |||||||
| 41.01 | Полотенце махровое, Основной склад | 3 500 | ||||||
| 41.01 | Одеяло, Основной склад | 9 000 | ||||||
| 41.01 | Сорочка ночная, Основной склад | |||||||
| Итого | 22 500 | |||||||
| Денежные средства (счета 50-59) | ||||||||
| Счет | Субконто счета | Сумма | ||||||
| ОАО КБ «АКЦЕПТ» (Расчетный) | 154 267 | |||||||
| Прочие счета бухгалтерского учета | Остаток по | |||||||
| Дт | ||||||||
| 73.01 | Петрова Т.И. | 20 000 | ||||||
| ПАССИВ | ||||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (счет 60) | ||||||||
| Счет | Субконто счета | Сумма | ||||||
| 60.01 | Диадема, Основной договор, Документ расчетов | 37 124 | ||||||
| (сформировать) | ||||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда и депонентам (счета 70, 76) | ||||||||
| Счет | Работник | Месяц начисления | Сумма | |||||
| Иванов А.А. | 01.12.__ | 12 180 | ||||||
| Сидорова О.М. | 01.12.__ | 8 004 | ||||||
| Петрова Т.И. | 01.12.__ | 10 092 | ||||||
| Итого: | 30276,00 |
| Окончание табл.2.7 | |||
| Расчеты по налогам и сборам (счета 68, 69) | |||
| Счет | Вид платежа в бюджет (фонды) | Остаток по | |
| Кт | |||
| 68.01 | Налог (взносы): начислено/уплачено | ||
| 69.01 | Налог (взносы): начислено/уплачено | ||
| 69.02.1 | Налог (взносы): начислено/уплачено | ||
| 69.02.2 | Налог (взносы): начислено/уплачено | ||
| 69.03.1 | Налог (взносы): начислено/уплачено | ||
| 69.11 | Налог (взносы): начислено/уплачено | ||
| Итого: | 15 010 | ||
| Прочие счета бухгалтерского учета | Остаток по | ||
| Кт | |||
66.1 Банк (внести нового контрагента в группу Прочие
| дебиторы и кредиторы,наименование договора– | 200 000 | ||
| Кредитный договор) | |||
| Капитал (счета 80-86) | |||
| 80.09 | Иванов А.А. (внести нового контрагента в группу | 30 000 | |
| Учредители) | |||
| 84.01 | Остаток по Кт | 37387,95 |
2. Заполнить справочник «Способы отражения расходов по амортизации»,
используя таблицу 2.8:
Таблица 2.8
Информация для заполнения справочника
«Способы отражения расходов по амортизации»
| Наименование | Подразделение | Субконто 1 |
| Амортизация (счет 25) | Швейный цех | Амортизация |
| Амортизация (счет 26) | Администрация | Амортизация |
| Погашение стоимости инвентаря (счет 25) | Швейный цех | Амортизация |
3. Ввести в справочник «Основные средства» новые строки: швейная машина, оверлок и сейф.
4. Внести остатки по счетам 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств» с помощью таблиц 2.9, 2.10.
Таблица 2.9
Информация об объекте основных средств «Сейф» в подразделении «Администрация» на 1 января
| Наименование реквизита | Значение |
| Первоначальная стоимость | 47650-00 руб. |
| Сумма накопленной амортизации (износа) | 6239-88 руб. |
| Способ отражения расходов по амортизации | Амортизация (счет 26) |
| Способ поступления | Приобретение за плату |
| Материально-ответственное лицо | Петрова Т.И. |
| Порядок учета | Начисление амортизации |
| Способ начисления | Линейный |
| Срок полезного использования (в мес) | |
| Начислять амортизацию | |
| Принятие к учету - Дата | 23.03.ХХ (текущий год-3) |
| Событие – «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию» | |
| Название документа | Акт |
| Номер документа |
| Таблица 2.10 | |||||
| Информация об объектах основных средств | |||||
| в подразделении «швейный цех» на 1 января | |||||
| Наименование реквизита | Швейная машина | Оверлок | |||
| Первоначальная стоимость | 72960,00 руб. | 55350,00 руб. | |||
| Сумма | накопленной | 32426,67 руб. | 10762,50 руб. | ||
| амортизации (износа) | |||||
| Способ отражения расходов | Амортизация (счет 25) | Амортизация (счет 25) | |||
| по амортизации | |||||
| Способ поступления | Приобретение за плату | Приобретение за плату | |||
| Порядок учета | Начисление | Начисление | |||
| амортизации | амортизации | ||||
| Способ начисления | Линейный | Линейный | |||
| Срок полезного | |||||
| использования (в мес) | |||||
| Начислять амортизацию | | | |||
| Принятие к учету - Дата | 15.04.ХХ (т.г.-3) | 24.10.ХХ (т.г.-2) | |||
| Событие | Принятие к учету с | Принятие к учету с | |||
| вводом в эксплуатацию | вводом в эксплуатацию | ||||
| Название документа | Акт о приеме-передаче | Акт о приеме-передаче | |||
| Номер документа |
5. Проверить: Итого (баланс): Сальдо Дт = Сальдо Кт = 399 227,00 руб.