ПРИЛОЖЕНИЯ

Таблица 13 – Состав и структура основных фондов

Группы и виды основных средств 20__г. 20__г. 20__г.
сумма, тыс. р. уд. вес, % сумма, тыс. р. уд. вес, % сумма, тыс. р. уд. вес, %
Земельные участки и объекты природопользования            
Здания            
Сооружения            
Машины и оборудования            
Транспортные средства            
Другие виды основных средств            
Итого            
в том числе: производственные            
непроизводственные            

Вывод:

 

 


Таблица 14 - Движение и состояние основных фондов

Показатель 20__г. 20__г. 20__г.
1.Первоначальная стоимость на начало года, тыс. р.      
2.Сумма износа на начало года, тыс. р.      
3.Остаточная стоимость на начало года, тыс. р.      
4.Поступление, тыс. р.      
в т. ч.: а) новых средств      
5.Выбытие, тыс. р.      
6.Первоначальная стоимость на конец года, тыс. р.      
7.Сумма износа на конец года, тыс. р.      
8.Остаточная стоимость на конец года, тыс. р.      
9.Коэффициент поступления Кп      
10.Коэффициент обновления Коб      
11.Коэффициент выбытия Квыб      
12.Коэффициент годности на начало года К0годн.      
13.Коэффициент годности на конец года К1годн      
14.Коэффициент износа на начало года К0изн      
15.Коэффициент износа на конец года К1изн      

Вывод:

Таблица 15 – Определение влияния факторов на размер фондоотдачи

Показатель Базисный год Отчетный год Отклонения (+,-)
Стоимость валовой продукции, тыс. р.      
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов основного вида деятельности, тыс. р.      
Фондоотдача, р.      
Фондоотдача при валовой продукции базисного года и наличии основных производственных фондов отчетного года, р.      
Отклонение фондоотдачи за счет изменения: а) объема продукции      
б) стоимости основных производственных фондов      

Вывод:

 

Таблица 16 – Определение влияния уровня использования основных производственных

Фондов на стоимость валовой продукции

Показатель Базисный год Отчетный год Отклонения (+,-)
А а б в
1.Стоимость валовой продукции, тыс. р.      
2.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов основного вида деятельности, тыс. р.      
в т. ч.: машины и оборудование      
3.Удельный вес машин и оборудования в общей стоимости фондов, %      
4.Фондоотдача на 1 р. основных фондов, р.      
5.Фондоотдача машин и оборудования, р.      

 

ВП = ОПФ * У * Фоб,

где ВП – стоимость валовой продукции, тыс. р.;

ОПФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов основного вида деятельности, тыс. р.;

У – удельный вес машин и оборудования в общей стоимости фондов, %;

Фоб – фондоотдача на 1 р. стоимости машин и оборудования, р.

 

Расчет:

 

 

Вывод:

 

 

Тема 4. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

 

Таблица 17 – Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Категории персонала 20__г. 20__г. 20__г. 20__г. в % к:
20__г. 20__г.
По предприятию, всего          
в том числе работники, занятые основным видом деятельности          
из них: рабочие постоянные          
рабочие сезонные и временные          
служащие          
из них: руководители          
специалисты          
Работники, занятые прочими видами деятельности          

Вывод:

 

 


Таблица 18 – Определение влияния факторов на фонд заработной платы по категориям работников

Категории работников Базисный год Отчетный год Отклонение в фонде оплаты труда (+,-), тыс. р. Обеспеченность рабочей силой, % Удельный вес отдельных категорий работников, %
среднегодовая численность работников, чел. среднегодовая оплата труда 1 работника, тыс. р. фонд оплаты труда, тыс. р. среднегодовая численность работников, чел. среднегодовая оплата труда 1 работника, тыс. р. фонд оплаты труда, тыс. р. всего в т. ч. за счет изменения:
числа работников среднегодовой оплаты труда работников
А
По предприятию, всего                      
в том числе: работники, занятые основным видом деятельности                      
из них: рабочие постоянные                      
рабочие сезонные и временные                      
служащие                      
из них: руководители                      
специалисты                      

Вывод:

 


Таблица 19 – Определение влияния факторов на выход валовой продукции

Показатель Базисный год Отчетный год Отклонение
(+,-) %
1. Среднегодовая численность работников, занятых основным видом деятельности, чел.        
2. Произведено валовой продукции в расчете на 1 работника, р.        
3. Стоимость валовой продукции, тыс. р.        
4. Отклонение в стоимости валовой продукции, тыс. р.        
в т. ч. за счет изменения: а) численности работников        
б) производительности труда        

Вывод:

 

Таблица 20 – Определение влияния трудовых факторов на объем продукции

Показатель Базисный год Отчетный год Отклонение
(+,-) %
1. Среднегодовая численность работников, чел.        
2. Отработано за год 1 работником, чел.-дн.        
3. Продолжительность рабочего дня, ч        
4. Часовая производительность труда, р.        
5. Стоимость валовой продукции, тыс. р.        
6. Отклонение в стоимости валовой продукции, тыс. р.        
в т. ч. за счет изменения: а) численности работников        
б) количества отработанных дней в течение года одним работником        
в) продолжительности рабочего дня        
г) часовой производительности труда        

Вывод:

 

 

Таблица 21 – Данные для факторного анализа рентабельности персонала

Показатель Базисный год Отчетный год Отклонение (+,-)
1. Прибыль от реализации продукции, тыс. р.      
2. Валовой объем производства продукции, тыс. р.      
3. Выручка от реализации продукции, тыс. р.      
4. Среднесписочная численность работников, чел.      
5. Рентабельность продаж, %      
6. Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции      
7. Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс. р.      
8. Прибыль на одного работника, тыс. р.      

 

Расчет:

 

 

Вывод:

 

 

Таблица 22 - Показатель эффективности использования фонда оплаты труда

Показатель 20__г. 20__г. 20__г.
Производство продукции на рубль зарплаты, р.      
Выручка на рубль зарплаты, р.      
Сумма брутто-прибыли на рубль зарплаты, р.      
Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты, р.      
Сумма капитализированной прибыли на рубль зарплаты, р.      

 

где ВП – выпуск продукции в текущих ценах;

ФЗП – фонд заработной платы персонала;

Т – количество часов, затраченных на производство продукции;

∑Д и Д – количество отработанных дней соответственно всеми рабочими и одним рабочим за анализируемый период;

ЧР – среднесписочная численность рабочих;

ППП – среднесписочная численность производственного пер­сонала;

ЧВ – среднечасовая выработка продукции одним рабочим;

ПД – средняя продолжительность рабочего дня;

Уд – удельный вес рабочих в общей численности производственного персонала;

ГЗП – среднегодовая зарплата одного работника.

 

Расчет:

 

Вывод:

 

 


Тема 5. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ

 

Таблица 23 – Обеспечение потребности материальных ресурсов договорами и фактическое их выполнение

Вид материала Плановая потребность, т Источники покрытия потребности, т Заключено договоров, т Обеспечение потребности договорами, % Поступило от поставщиков, т Выполнение договоров, %
внутренние внешние
Мука              
Дрожжи              

 

Рассчитать коэффициент обеспечения:

Коб.план =

 

Коб.факт =

 

 

Вывод:

 

Таблица 24 – Анализ использования муки на выпуск хлебобулочных изделий

Показатель Базисный год Отчетный год Отклонение (+,-)
1. Масса заготовленного сырья, т (З)      
2. Изменение переходящих остатков, т (Ост) +5   -2    
3. Отходы сырья, т (Отх) 205,5   275,4    
4. Расход сырья на производство продукции, т (1-2-3)          
5. Количество выпущенной продукции, шт (VВП)      
6. Расход сырья на производство единицы продукции, т (УР) (4/5)          

 

Таблица 25 – Расчет влияния факторов на выпуск хлебобулочных изделий способом абсолютных разниц

Фактор Алгоритм расчета Расчет влияния ΔVВП, шт
1. Масса заготовленного сырья    
2. Изменение переходящих остатков    
3. Изменение массы отходов сырья    
4. Изменение расхода сырья на единицу продукции    
Итого      

Вывод:

 

 

Таблица 26 – Данные для анализа материалоемкости продукции

Показатель Сумма, тыс. р.
1. Затраты материалов на производство продукции: а) в базисном году  
б) базисного года, пересчитанные на выпуск продукции отчетного года  
в) по нормам и ценам базисного года на выпуск продукции отчетного года  
г) в отчетном году по ценам базисного года  
д) в отчетном году  
2. Стоимость товарной продукции: а) в базисном году  
б) при структуре и ценах базисного года на выпуск продукции отчетного года  
в) по ценам базисного года на структуру и выпуск продукции отчетного года  
г) в отчетном году  

 

Таблица 27 – Факторный анализ материалоемкости продукции

Показатель Условия расчета Порядок расчета Уровень материалоемкости, коп.
объем производства структура продукции удельный расход сырья цена на материалы отпускная цена на продукцию
Базисный              
Усл.1              
Усл.2              
Усл.3              
Усл.4              
Отчетный Отчет. Отчет. Отчет. Отчет. Отчет. 1д:2г*100 30,44

Расчет:

 

 

Вывод:

 

 

Таблица 28 – Факторный анализ материалоемкости отдельных видов продукции

Изделие Материалоемкость, коп. Отклонение, коп.
Базис.   Усл.1   Усл.2   Отчет.   общее в том числе за счет изменения:
удельного расхода сырья цен на сырье оптовых цен на продукцию
                 
                 
                 

Вывод:

 

Тема 6. АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ЗАТРАТАМИ И СЕБЕСТОИМОСТЬЮ ПРОДУКЦИИ

 

Таблица 29 – Затраты на производство и реализацию продукции

Элемент затрат Сумма, тыс. р. Структура затрат, %
20__г. 20__г. 20__г. 20__г. 20__г. 20__г.
Материальные затраты            
Заработная плата            
Отчисления на социальные нужды            
Амортизация основных средств            
Прочие расходы            
Полная себестоимость            
В том числе: переменные расходы            
постоянные расходы            

Вывод:


Таблица 30 – Исходные данные для факторного анализа общей суммы издержек на

производство и реализацию продукции

Затраты Сумма, тыс. р. Факторы изменения затрат
объем выпуска продукции структура продукции переменные затраты постоянные затраты
1. В базисном году:          
2. В базисном году, пересчитанному на объем производства продукции отчетного года при сохранении базисной структуры          
3. По уровню базисного года на выпуск продукции и структуры отчетного года          
4. В отчетном году при постоянных затратах базисного года          
5. В отчетном году          

 

Расчет:

 

Вывод:

 

 


 

 

Таблица 31 – Анализ себестоимости отдельных видов продукции

Вид продукции Объем реализации продукции, т Постоянные затраты, тыс. р. Переменные затраты на единицу, р. Себестоимость единицы продукции, р. Изменение себестоимости, р.
общее в том числе за счет:
базис. год отчет. год базис. год отчет. год базис. год отчет. год базис. год усл.1 усл.2 отчет. год объема реализации постоянных затрат переменных затрат
                               
                               

 

Расчет:

 

Вывод:

 


Таблица 32 – Факторный анализ прямой заработной платы

Вид продукции Объем реализации продукции, т Удельная трудоемкость, чел.-ч Уровень среднечасовой оплаты труда, р. Сумма прямой зарплаты, тыс. р. Изменение суммы зарплаты, тыс. р.
общее в том числе за счет:
базис. год отчет. год базис. год отчет. год базис. год отчет. год базис. усл.1 усл.2 отчет. объема реализации удельной трудоемкости оплаты труда
                               
                               
Итого                            

Вывод:

 

Таблица 33 – Факторный анализ зарплаты на единицу продукции

Вид продукции Удельная трудоемкость, ч Уровень оплаты труда, р. Зарплата на изделие, р. Отклонение от плана, р.
всего за счет изменения:
базис. год отчет. год базис. год отчет. год базис. год отчет. год удельной трудоемкости оплаты труда
                   
                   

Вывод:

 

 


 

ПРИЛОЖЕНИЯ


Приложение 1