Пример заполнения строк 5501 и 5521 таблицы 5.1
"Наличие и движение дебиторской задолженности"
ПРИМЕР 18.1
Показатели по счетам 60, 62 в части долгосрочной дебиторской задолженности (иной долгосрочной дебиторской задолженности у организации нет):
руб.
Показатель | На 31.12.2014 |
1. Остаток по дебету счета 62 | 500 000 |
2. Остаток по дебету счета 60 | - |
В 2014 г.:
1. Расчеты с поставщиками и подрядчиками:
Переведено задолженности поставщиков из долгосрочной в краткосрочную - 800 000 руб.
2. Расчеты с покупателями и заказчиками:
Переведено задолженности покупателей из долгосрочной в краткосрочную - 500 000 руб.
Фрагмент Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах за 2013 г.:
Наименование показателя | Код | Период | На начало года | Изменения за период | На конец периода | |||||||||
учтенная по условиям договора | величина резерва по сомнительным долгам | поступление | выбыло | перевод из долго- в краткосрочную задолженность | создание (изменение) резерва | учтенная по условиям договора | величина резерва по сомнительным долгам | |||||||
в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) | причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления | погашение | списание на финансовый результат | восстановление резерва | списание за счет сумм резерва | |||||||||
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего | 5501 | за 2013 г. | 800 | (-) | 1200 | - | (-) | (-) | - | (-) | (200) | (-) | 1800 | (-) |
5521 | за 2012 г. | |||||||||||||
в том числе: - по расчетам с поставщиками и подрядчиками (счет 60) | 5502 | за 2013 г. | 450 | (-) | 350 | - | (-) | (-) | - | (-) | (-) | (-) | 800 | (-) |
5522 | за 2012 г. | |||||||||||||
- по расчетам с покупателями и заказчиками (счет 62) | 5503 | за 2013 г. | 350 | (-) | 850 | - | (-) | (-) | - | (-) | (200) | (-) | 1000 | (-) |
5523 | за 2012 г. |
Решение
Фрагмент Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах в примере 18.1 будет выглядеть следующим образом.
Наименование показателя | Код | Период | На начало года | Изменения за период | На конец периода | |||||||||
учтенная по условиям договора | величина резерва по сом- нительным долгам | поступление | выбыло | перевод из долго- в краткосрочную задолженность | создание (изменение) резерва | учтенная по условиям договора | величина резерва по сомнительным долгам | |||||||
в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) | причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления | погашение | списание на финансовый результат | восстановление резерва | списание за счет сумм резерва | |||||||||
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего | за 2014 г. | (-) | - | - | (-) | (-) | - | (-) | (1300) | (-) | (-) | |||
за 2013 г. | (-) | - | (-) | (-) | - | (-) | (200) | (-) | (-) | |||||
в том числе: - по расчетам с поставщиками и подрядчиками (счет 60) | за 2014 г. | (-) | - | - | (-) | (-) | - | (-) | (800) | (-) | - | (-) | ||
за 2013 г. | (-) | - | (-) | (-) | - | (-) | (-) | (-) | (-) | |||||
- по расчетам с покупателями и заказчиками (счет 62) | за 2014 г. | (-) | - | - | (-) | (-) | - | (-) | (500) | (-) | (-) | |||
за 2013 г. | (-) | - | (-) | (-) | - | (-) | (200) | (-) | (-) |
Пример заполнения строк 5510 и 5530 таблицы 5.1
"Наличие и движение дебиторской задолженности"