Пример заполнения строки 4310

"Поступления - всего"

 

ПРИМЕР 12.1

 

Показатели строк 4311 - 4319 Отчета о движении денежных средств за 2014 г. следующие.

 

тыс. руб.

Строка	Графа
"За 2014 г. "	"За 2013 г. "
4311 "получение кредитов и займов"	890	4000
4312 "денежных вкладов собственников (участников)"	-	-
4313 "от выпуска акций, увеличения долей участия"	-	-
4314 "от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др."	-	-
4319 "прочие поступления"	-	-

 

Решение

 

Поступления - всего от финансовых операций составляют:

за 2014 г. - 890 тыс. руб.;

за 2013 г. - 4000 тыс. руб.

 

Фрагмент Отчета о движении денежных средств в примере 12.1 будет выглядеть следующим образом.

 

Наименование показателя	Код	За 2014 г.	За 2013 г.
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления - всего

 

3.4.3.2. Строка 4311 "получение кредитов и займов"

 

По данной строке отражается сумма полученных в отчетном периоде кредитов и займов, в том числе беспроцентных (пп. "е" п. 11 ПБУ 23/2011).

 

Какие данные бухучета

Используются для заполнения строки 4311

"получение кредитов и займов"

 

При заполнении данной строки используются данные о дебетовом обороте в корреспонденции со счетами 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" (кроме аналитических счетов учета долговых обязательств, оформленных ценными бумагами) по счетам:

- 50 "Касса";

- 51 "Расчетные счета";

- 52 "Валютные счета";

- 55 "Специальные счета";

- 58 "Финансовые вложения" (аналитический счет учета денежных эквивалентов);

- 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (аналитический счет учета денежных эквивалентов, не являющихся финансовыми вложениями).

 

┌──────────────────┐ ┌──────────────────────────────────────────────────┐

│Графа "За отчетный│ │Дебетовый оборот по счетам 50, 51, 52, 55, а также│

│год" строки 4311 │ │58 и 76 (аналитические счета учета денежных │

│"получение │ = │эквивалентов) в корреспонденции со счетами 66 и 67│

│кредитов и займов"│ │(кроме аналитических счетов учета долговых │

│ │ │обязательств, оформленных ценными бумагами) │

└──────────────────┘ └──────────────────────────────────────────────────┘

 

В графу "За предыдущий год" в общем случае переносятся данные из графы "За отчетный год" Отчета о движении денежных средств за этот предыдущий год.

 

Пример заполнения строки 4311

"получение кредитов и займов"