Какие данные бухучета используются

при заполнении строки 2460 "Прочее"

 

Значение показателя по строке 2460 "Прочее" (за отчетный период) определяется на основе данных аналитического учета по счету 99 в части перечисленных выше платежей, корректировок по налогу на прибыль и списанных отложенных налоговых активов и обязательств.

 

┌───────────┐ ┌───────────────────────────┐ ┌─────────────────────┐

│Строка 2460│ │Оборот по дебету счета 99 в│ │Оборот по кредиту │

│"Прочее" │ │части налогов, уплачиваемых│ │счета 99 в части │

│Отчета о │ │при применении налоговых │ │налога на прибыль к │

│финансовых │ │спецрежимов, налога на │ │уменьшению, списанных│

│результатах│ = │игорный бизнес, штрафов, │ - │отложенных налоговых │

│ │ │доначислений по налогу на │ │обязательств │

│ │ │прибыль, списанных │ │ │

│ │ │отложенных налоговых │ │ │

│ │ │активов │ │ │

└───────────┘ └───────────────────────────┘ └─────────────────────┘

 

Если в части перечисленных выше операций дебетовый оборот по счету 99 превышает кредитовый, то показатель по строке 2460 приводится в круглых скобках.

Показатель строки 2460 "Прочее" (за аналогичный отчетный период предыдущего года) переносится из Отчета о финансовых результатах за этот отчетный период.

 

3.2.17.3. Пример заполнения строки 2460 "Прочее"

 

ПРИМЕР 6.17

 

Показатели по счету 99 в части штрафов по результатам налоговой проверки в бухгалтерском учете (иные аналогичные обязательные платежи отсутствуют):

 

руб.

Оборот за отчетный период (2014 г.)	Сумма
1	2
1. По дебету счета 99 в части штрафов по результатам налоговой проверки	135 000

 

Фрагмент Отчета о финансовых результатах за 2013 г.

 

Пояснения	Наименование показателя	Код	За 2013 г.	За 2012 г.
1	2	3	4	5
	Прочее	2460	(15)	(79)