Финансовая система начала и серединыXIX века

XIX век для России был периодом расцвета. В результате победы над Наполеоном по решению Венского (1814—1815) конгресса европейских стран в состав России была включена почти вся Польша, таким образом, Российская империя стала самой большой страной в мире.

В 1861 г. Александр II отменил крепостное право. Вслед за аграрной реформой в России были осуществлены земская реформа, городская реформа, судебная реформа, реформа образования и военная реформа.

В 1880—е годы в основном был завершен промышленный переворот. Большую роль в экономике начал играть железнодорожный транспорт. Заметно расширился внутренний рынок, возрос объем внешнеторгового оборота. К концу столетия Россия вышла на 4—5 место в мире по многим показателям, а по темпам роста производительности труда и промышленного производства обошла все страны.

В первые десятилетия XIX века шел процесс совершенствования финансового механизма на основе существенных изменений структуры государственного управления. Новой формой высших государственных учреждений император Александр I учредил министерства. Министерство финансов занималось государственными доходами и составлением проекта государственной росписи, Государственное казначейство – расходами, Государственный контролер – ревизией всех счетов. Таким образом, был заложен процесс централизации управления государственными финансами.

Большое внимание на состояние финансовой системы в начале XIXвека оказала Отечественная война 1812 г., которая принесла огромные материальные и людские потери, Наполеон наводнил Россию фальшивыми деньгами. К 1814 г. курс ассигнаций достиг очень низкой отметки: за один бумажный рубль давали 20 коп. серебром, сумма выпущенных ассигнаций достигала астрономических цифр. Не эффективное использование царской казны, вынуждало к поиску оптимального решения в создании фискальной системы государства.

Важным шагом в этом направлении стала реформа денежной системы России 1839—1843 гг., проведенная министром финансов Е.Ф. Канкриным в период правления Николая I.Серебряный рубль объявлялся основной денежной единицей. Было установлено, что 350 руб. ассигнаций равняются 100 руб. серебром, а это означало девальвацию бумажных денег. К 1843 г. Ассигнации были изъяты из обращения и заменены кредитными билетами, свободно обменивавшимися на серебро.

При Коммерческом Банке была учреждена Депозитная касса серебряной монеты, которая принимала на хранение вклады серебряной монетой и выдавала взамен депозитные билеты, на 100% обеспеченные серебром. Постепенно укреплялось доверие населения к денежным знакам.

Таблица 5. Государственные расходы и доходы

(1803—1833 г., млн. руб. в ассигнациях, 1843 г. – серебряных рублей)

показатели			1810.				1843.
период работы Е.Ф. Канкрина
Расходы, всего	109,4	125,4	279,0	457,7	479,1	495,0	740,3
В том числе:
военное и морское министерства	52,7	57,2	147,5	301,0	222,3	208,1	287,0
Их доля, %	43,1	45,6	52,9	65,8
Платежи по госдолгу					66,3	73,6	94,5
Доходы, всего	111,9	136,9	256,8	480,1	463,4	501,7	777,7
в том числе:
обыкновенные	101,8	107,3	182,6	300,5	407,2	471,8	690,6
Из них:
Прямые налоги					133,2	121,0	161,7
питейные					131,2	116,9	190,8
таможенные					41,2	81,8	103,3
займы	9,2	21,6	17,3	24,4	51,3	27,0	78,7
Доля займов, %	9,0	21,6	17,3	24,4

Но в ходе Крымской войны и после поражения в ней, правительство было вынуждено прибегать к денежной эмиссии. В результате курс кредитного рубля постоянно снижался по сравнению с курсом серебряного рубля, и свободный обмен был отменен. Стране фактически угрожал финансовый развал: за период с 1853 по 1856 год дефицит государственного бюджета вырос с 57 до 307 млн. руб., инфляция составила 50% в год. Государственные расходы выросли за одиннадцать лет больше чем в четыре раза, а обыкновенные доходы – только в три. Дефицит пришлось покрывать в основном за счет внутренних займов.

Начало 60—х годов было временем чрезвычайно тяжелого состояния отечественных финансов. Внешний долг России составлял 430 млн. руб., а задолженность казенным банкам – 525 млн. руб. За счет огромной эмиссии бумажных денег в стране было полностью расстроено денежное обращение.

Новый этап преобразований в финансовой системе России начались с приходом на должность министра финансов М.Х. Рейтерна, который провел серьезные преобразования в бюджетной политике: винные откупы, а затем откупы на соль, сахар и нефть были заменены акцизной системой. При М.Х. Рейтерне были разработаны правила составления и утверждения бюджета, действовавшие до 1918 г. Основными бюджетными принципами стали гласность, законность и контроль за администрацией. В рамках реализации принципов с 1862 г. стала публиковаться отдельным изданием ежегодная роспись государственных расходов и доходов, а с 1868 г. ‑отчеты государственного контролера об исполнении росписи.

М.Х. Рейтерна на посту министра финансов сменил А. Абазо, которым была предпринята неудачная попытка выкупа лишних кредитных билетов.

В конце 1881 г. министром финансов был назначен Н.Х. Бунге, который придерживался стратегической линии на общее улучшение экономического положения государства и поднятие народного благополучия. Н.Х. Бунге сократил вдвое податные сборы, значительно снизил выкупные платежи для крестьян. Для балансировки бюджета были увеличены косвенные налоги и прямое обложение зажиточной и богатой части населения, повышены таможенные пошлины, а также предприняты меры для поддержки промышленности, торговли и железнодорожного строительства. Такая политика позволила накопить солидный золотой запас примерно на 125 млн. руб.

Таблица 6. Государственные доходы и расходы в 1881‑1886 гг. (млн. руб.)

показатели	1881г.	1886 г.	1881 г. к 1886 г. (%)
Доходы, всего	806,9	958,2
из них
1.обыкновенные	651,7	780,7
в том числе:
‑подати и сборы	116,7	96,7
‑питейный доход	225,4	237,0
‑прочие акцизы	16,5	35,3
‑таможенные пошлины	85,8	102,4
2.чрезвычайные	155,2	177,5
из них:
‑займы	91,4	149,9
Расходы, всего	840,3	945,0
из них:
1.обыкновенные	732,4	832,8
в том числе:
‑погашение госдолга	195,6	264,1
‑военное и морское министерства	256,1	257,0
‑министерство финансов	108,4	116,3
2.чрезвычайные	107,9	112,6

return false">ссылка скрыта

С начала 1887 г. Министерство финансов возглавил И.А. Вышнеградский, он поддержал стратегию направленную на борьбу с дефицитом государственного бюджета в двух главных направлениях: всемерная бережливость и экономия в расходовании денежных ресурсов; увеличение доходов, прежде всего за счет повышения косвенных налогов.

Стабилизация финансовой системы страны в конце XIX века связана с С.Ю. Витте. Перед страной стояла насущная необходимость перехода к золотому стандарту, так как он гарантировал им стабильность в предпринимательстве. Для перехода к золотому стандарту необходим был достаточный золотой запас государства.Накопление золота в Государственном банке осуществлялось при помощи активного торгового баланса и внешних займов. В 1897 г. в России был сконцентрирован самый большойв мире золотой запас в 1млрд 95 млн. рублей, который приближался к номинальной стоимости бумажных денег в обращении. С целью сокращения дефицита государственного бюджета были введены повышенные ставкиакцизовна ряд товаров, в результате в течение 1890—х годов косвенные налоги выросли на 42,7%. Кроме того, повысили поземельный налог, гербовый сбор, а в 1895 году была введенавинная монополия.

Создание золотого запаса, снижение дефицита бюджета, повышение собираемости бюджетных поступлений позволили стабилизировать рубль и провестиодну из самых успешных денежных реформ, в результате которой рубль был переведен на золотой стандарт.В 1897 г. был принят закон «О чеканке и выпуске в обращение золотых монет».Были выпущены золотые монеты номиналом 5 руб., 10 руб. – червонец, 7,5 руб. – полуимпериал, 15 руб. – империал. Золотой рубль был равен 0,774 г чистого золота.

Перед началом первой мировой войны денежное обращение России характеризовалось следующей структурой денежной массы (млн. руб.)[1].

Таблица 7. Структура денежной массы России 1914 года[2].

№	Элементы денежной массы	млн. руб.	%
	Кредитные билеты	11 630,4	63,10
	Золотая монета в обращении	4 463,7	24,21
	Высокопробная монета из серебра достоинством 1 руб., 50 коп., 25 коп.	1 119,9	6,07
	Мелкая разменная монета из серебра достоинством 1, 10, 15, 20 коп.	1 102,9	5,98
	Медная монета	118,5	0,64
	Итого:	18435,4	100,00

За 1909—1913 гг. общее превышение государственных доходов над расходами составило 383,5 млн. руб. Золотой запас Государственного банка составлял 1604 млн. руб что превышало сумму золотого запаса Англии и Германии вместе взятых, банкноты были обеспечены золотом на 97%.

Устойчивость российского рубля повысила инвестиционную привлекательность России, которая стала крупнейшим в мире импортером иностранных капиталов. Всего за 1890—1900 гг. объем иностранных инвестиций в промышленность и банковскую систему страны увеличился с 214,7 до 911 млн. руб.

В целом, благоприятные экономические и политические условия способствовали развитию финансовой системы. К началу Первой мировой войны в России была сформирована, в основных чертах, современная финансовая система.

2. Кредитно‑банковская система России в XIX веке

Кредитно‑банковская система России почти не менялась со времен Екатерины II и продолжала оставаться в руках государства, в стране практически не было коммерческих кредитных учреждений. Основная часть банковских ссуд направлялась на весьма льготное кредитование дворянских хозяйств, и эти ссуды очень медленно возвращались в банки. Большие масштабы приобрели внутренние займы государства у банков для покрытия бюджетного дефицита. На кредитование же торговли и промышленности шли очень ничтожные суммы, поскольку для этих целей кредиты оговаривались целым рядом условий.

Весной 1859 г. по повелению Александра II была создана комиссия для обсуждения мер по усовершенствованию банковской и денежной системы в России. При реформировании банковской и денежной системы страны в 1859 г. началась ликвидация системы казенных банкови учреждение 31 мая 1860 г. Государственного банка. Государственный банк был комиссионером казны, производил крупные кредитные коммерческие операции, кредитовал учредительство частных и акционерных банковских заведений. В результате стали открываться частные кредитные.

Определенным тормозом для развития рыночных отношений были неразвитость кредитной системы, отсутствие коммерческих банков. В период формирования модернизированной финансово—кредитной системы России (60—70 гг. XIX в.) особое развитие получил такой вид банковского промысла, как банкирские дома, которые вплоть до конца XIX века играли ведущую роль в финансовой жизни России. Банкирские дома, в отличие от банков, были предприятиями более широкого профиля. Они могли, кроме собственно банковского дела, заниматься торговлей и промышленностью. Если деятельность частных банков строго регламентировалась законом, то законов о банкирских домах практически не было. Поэтому и основывались не столько банки, сколько банкирские дома. В конце 1860 – начале 1870—х годов в банковском деле разгорелась настоящая учредительская горячка. В 1864—1873 гг. было учреждено около 40 акционерных банков, среди них: Частный коммерческий банк (1864) в Петербурге, Московский купеческий банк (1866). Причем с самого начала они занимали большой удельный вес в совокупных ресурсах страны: пять крупнейших банков уже в 1875—1881 гг. охватывали около половины, а 12 банков – до 75% всех банковских ресурсов России. В те же годы самым крупным из них был Волжско—Камский банк. Своеобразием кредитной системы этого периода было наличие банков земельного кредита, которые по—прежнему отвлекали денежные ссуды от их производительного использования в аграрном секторе.

1900 Большую роль в укреплении финансовой системы России игралакредитная система во главе с Государственным банком, который хранил золотой запас страны, осуществлял денежную эмиссию и основные расчетные операции. Вокруг Государственного банка сформировалась сеть акционерных коммерческих банков, основной задачей которых было Финансирование всего хозяйства страны.

Особое место среди них занималибанки земельного (ипотечного) кредита, два из которых – Дворянский земельный и Крестьянский поземельный – были государственными, а десять – частными. Эти банки выдавали ссуды землевладельцам, выступали посредниками в процессе купли—продажи земельных участков, особенно во время Столыпинской аграрной реформы. Для средней и мелкой буржуазии существовалиобщества взаимного кредита и городские банки.

Процесс образования монополий не обошел и банковскую сферу. На 1 июля 1914 г. в России насчитывалось всего 47 акционерных банков, из них в Петербурге – 13, в Москве – 8, остальные 26 – в провинции. Столичные банки имели разветвленную филиальную сеть по всей стране, их количество за 1900—1913 гг. увеличилось почти в три раза. Особая активность была присуща трем "китам" – Русско—Азиатскому, Петербургскому международному и Азовско—Донскому банкам, которым принадлежала почтиполовина всех банковских активов страны.

Одним из направлений деятельности банков была система участия в управлении самыми различными предприятиями. Так, Русско—Азиатский банк контролировал деятельность военных предприятий, железных дорог, в том числе Московско—Казанской, “Табачного треста”, “Русской генеральной нефтяной корпорации” и др.

Появление коммерческого кредита явилось толчком для развития сети коммерческих банков. Как в целом для экономики, так и для банковского сектора отличительной чертой выступает монополизация деятельности. Большую роль в кредитной системе играют крупные столичные банки, располагающие разветвленной филиальной сетью.

Активно идет процесс формирования финансовой олигархии. Поэтому не случайно среди банковских услуг особое место занимает система участия в деятельности крупнейших предприятий.

Наряду с коммерческими банками, обслуживающими в основном нужды предприятий, образовываются общества взаимного кредитования (прообразы сберкасс) и городские банки.

3. Финансы России в годы 1‑ой мировой войны

Германия объявила войну России 1 августа 1914 г., но уже 27 июля 1914 г. был опубликован Указ, который приостановил размен кредитных билетов на золото и разрешил их эмиссию в крупных размерах без золотого обеспечения.Эмиссия стала расти пропорционально росту военных расходов.

За 1914—1916 гг. расходы бюджета выросли почти в 4 раза, бюджет стал остродефицитным: общая сумма бюджетных дефицитов за эти четыре года доставила 49 млрд. руб.

Для покрытия военных расходов привлекались различные источники:

‑ внутренние займы;

‑ налоги с населения;

‑ внешние займы;

‑ бумажноденежная эмиссия

Основными кредиторами России выступали Англия и Франция. Но если в мирное время договоры о займах заключались в основном с частными банками, то военные займы предоставлялись правительствами. Первый английский кредит Россия получила осенью 1914 г., заплатив за беспроцентные обязательства британского казначейства 40 млн. руб. золотом.

В 1915 году английское казначейство предоставило России ежемесячные кредиты на сумму 25 млн. фунтов стерлингов на год и не подлежащий расходованию кредит в 200 млн. фунтов стерлингов для обеспечения банковских билетов. Кредитование России со стороны Англии продолжилось и в 1916 г., за что Россия обязалась отправить ей золота на 20 млн. фунтов стерлингов. Вывозу золота резко противилось Министерство финансов, так как золотое обеспечение российских бумажных денег к этому времени снизилось до критического уровня. К 1917 г. сумма кредитных знаков, находящихся в обращении в России, достигла 9 млрд. руб., а золотой запас оставался на довоенном уровне. Тем не менее, вывоз золота продолжался до октября 1917 г. и составил 600 млн. руб.

Продолжая довоенную практику, значительные кредиты России предоставляла Франция. Но они уходили главным образом на покрытие довоенных долгов, оплату французских военных заказов и внесения платежей по займам. Только по краткосрочным обязательствам задолженность России Франции составила 855 млн. руб. В 1915–1916 гг. Россия обращалась за займами также к Италии и Японии. Незадолго до Февральской революции два займа на сумму 30,5 млн. дол. США России предоставили США. В целом сумма американских займов была невелика и составила всего 135 млн. дол. США. Сравнительно небольшие размеры американских займов объяснялись высоким процентом кредитования – 10 и более процентов в год. В результате политики активного внешнего заимствования Россия по темпам наращивания государственного долга в годы мировой войны обогнала все воюющие страны.

Другим источником покрытия военных расходов была бумажноденежная эмиссия, которая всегда ведет к инфляции. Уже в конце 1915 г. золотые рубли были почти в два раза дороже бумажных. Средняя заработная плата фабрично-заводских рабочих к 1916 г. увеличилась на 200% по сравнению с 1913 го. Реальная же заработная плата составляла 80% от довоенного уровня. К концу 1917 г. количество денег в обращении увеличилось в 6 раз, поэтому стоимость бумажного рубля к Февральской революции составила 27 довоенных копеек.

В результате свержения самодержавия и отречения от престола императора Николая II к власти в России пришло Временное правительство.

Первыми шагами нового правительства стало подтверждение верности союзническому долгу и провозглашение курса на продолжение войны. Но дальнейшее ведение войны было для России немыслимо без финансовой поддержки союзников. Благодаря англо-французским кредитам оплачивались военные поставки, поддерживался курс русской валюты, производилась выплата процентов по государственному долгу. Перед Временным правительством стояла задача получения новых заграничных займов.

Финансовое положение Временного правительства осложнялось еще тем, что после Февральской революции началась утечка денег за границу. В этом процессе участвовали как банки, совершая удачные валютные спекуляции, так и частные лица, стремившиеся сохранить свои состояния. Несмотря на то, что 5 июня 1917 г. правительство приняло закон о запрещении переводов денег за границу, их продолжали вывозить через Финляндию и Харбин.

Другой формой «бегства капитала» стал тайный вывоз за границу золота. Ужесточение таможенных мер по борьбе с вывозом драгоценных металлов ощутимых результатов не дало.

Своя программа выхода из финансового кризиса была у большевиков. С ней на VI съезде РСДРП(б) выступил Д.П. Боголепов, будущий организатор советской финансово-образовательной системы. Программа состояла из следующих положений: немедленное прекращение эмиссии, проведение конфискационной налоговой политики, отказ от новых займов и уплаты старых внешних и внутренних долгов, осуществление преобразований в финансовой сфере.

Страна двигалась к финансовому краху. Сокращение денежных поступлений при возросших расходах вело к широкомасштабной денежной эмиссии, которая влекла за собой глубокую инфляцию и ускоряла процесс сокрушения русской валюты. Углубляющуюся инфляцию сопровождали два новых явления: разрушение единого денежного обращения и появление параллельных валют. Наряду с прежними царскими деньгами в обращении появились «думские деньги» и «керенки».

К октябрю 1917 г. экономика России вступила в стадию глубокого кризиса. Темпы роста цен обогнали рост количества денег, которые обесценивались быстрее, чем их печатали. Стремительно росли инфляция и дефицит бюджета. Вопрос о выборе пути дальнейшего развития был решен Октябрьским переворотом и II Всероссийским съездом Советов, на котором были выбраны новые высшие органы власти – ВЦИК и СНК.

Контрольные вопросы

1. Расскажите, в чем заключались изменения структуры государственного управления начала XIX в.?

2. Реформа денежной системы России 1839—1843 гг. Е.Ф. Канкрина

3. Преобразования в финансовой системе России М.Х. Рейтерна

4. Опишите денежную реформу конца XIX в. и результаты ее проведения.

5. Источники покрытия расходов во время 1-ой мировой войны

6. Программа выхода из финансового кризиса большевиков