ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
1. Понятие налога. Сущность налога как правовой категории.
2. Основные признаки налога.
3. Понятие и признаки сбора (пошлины).
4. Функции налогов и сборов.
5. Соотношение налогов, сборов и иных обязательных платежей.
6. Понятие, предмет, метод и система налогового права.
7. Принципы и функции налогового права.
8. Система налогов и сборов в Российской Федерации: понятие и структура.
9. Принципы построения системы налогов и сборов.
10. Виды налогов и способы их классификации.
11. Элементы налогообложения и обложения сборами в правовом механизме налога и сбора.
12. Объект налогообложения и налоговая база как элементы правового механизма налога. Способы определения налоговой базы.
13. Налоговая ставка и налоговый период как элементы правового механизма налога. Виды налоговых ставок. Отчетные периоды.
14. Способы, порядок и сроки уплаты налогов.
15. Налоговые льготы.
16. Установление и введение налогов и сборов.
17. Принципы налогообложения.
18. Источники налогового права: понятие и виды.
19. Понятие и состав налогового законодательства.
20. Правила вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах. Обратная сила актов налогового законодательства.
21. Решения Конституционного суда РФ и акты судебных органов как источники налогового права.
22. Индивидуальные налогово-правовые акты: понятие, признаки, виды. Роль в механизме налогово-правового регулирования.
23. Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений. Налоговое обязательство.
24. Классификация налоговых правоотношений.
25. Субъекты (участники) налоговых правоотношений: понятие и классификация. Соотношение с субъектами налогового права.
26. Содержание налоговой правосубъектности. Налоговая правоспособность. Налоговая дееспособность. Налоговая деликтоспособность.
27. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Их права и обязанности.
28. Основания и порядок признания субъектов налоговых правоотношений взаимозависимыми лицами.
29. Понятие и система налоговых органов РФ.
30. Права и обязанности налоговых органов.
31. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
32. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
33. Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Момент исполнения обязанности по уплате налога.
34. Списание налогового долга, признанного безнадежным к взысканию, с налогоплательщика: основания и процедура.
35. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога и сбора (взыскание налога, сбора, пеней).
36. Специальные случаи исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
37. Изменение срока уплаты налога и сбора: понятие и способы.
38. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие и способы.
39. Зачет и возврат излишне уплаченного и излишне взысканного налога, сбора, пеней и штрафа.
40. Понятие и значение налогового контроля.
41. Формы, виды и способы налогового контроля.
42. Понятие и правовой статус органов налогового контроля. Взаимодействие органов налогового контроля с органами внутренних дел.
43. Учет налогоплательщиков: порядок проведения, основания постановки на налоговый учет.
44. Камеральные налоговые проверки: понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов.
45. Выездные налоговые проверки: понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов.
46. Налоговая тайна: содержание информации, источники правового регулирования. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны.
47. Понятие и основание налогово-правовой ответственности. Место налогово-правовой ответственности в системе юридической ответственности.
48. Виды налогово-правовой ответственности. Санкции в налоговом праве.
49. Понятие, признаки и состав налогового правонарушения.
50. Общие условия привлечения к налогово-правовой ответственности.
51. Рассмотрение материалов налоговой проверки: понятие и стадии. Производство по делу о налоговом правонарушении.
52. Классификация составов налоговых правонарушений.
53. Налоговое планирование (налоговая оптимизация) и уклонение от уплаты налогов: принципы разграничения. Пределы налогового планирования.
54. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц.
55. Налог на добавленную стоимость.
56. Акцизы.
57. Налог на доходы физических лиц.
58. Налог на прибыль организаций.
59. Налог на добычу полезных ископаемых.
60. Водный налог.
61. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
62. Государственная пошлина.
63. Налог на имущество организаций.
64. Налог на игорный бизнес.
65. Транспортный налог.
66. Земельный налог.
67. Налог на имущество физических лиц.
68. Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений: понятие, особенности и виды.
69. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
70. Упрощенная система налогообложения.
71. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности.
72. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Доцент кафедры
государственно-правовых дисциплин,
к.ю.н., доцент И.В. Дементьев
Заведующий кафедрой
государственно-правовых дисциплин,
д.ю.н., профессор В.У. Хатуаев
Приложение 1
УТВЕРЖДЕНО
Приказом ФНС России
от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892@