Тема 8 Валютные операции банка

Классификация валютных операций банка. По срокам исполнения (текущие валютные операции, валютные операции, связанные с движением капитала, кассовые операции и срочные). Валютные операции, осуществляемые нерезидентами и резидентами. По целевому назначению (клиентские и собственные). По характеру проводимых операций и порядку их учета (активные и пассивные). Конверсионные операции.

Арбитражные сделки с валютой. Виды валютной позиции (длинная и короткая позиция).

Учет операций в иностранной валюте.

 

Операции, осуществляемые банками на валютных рынках, могут классифицироваться на основе следующих признаков:

1. По принципу субъектов валютных операций различают:

- валютные операции между резидентами Российской Федерации;

- валютные операции резидентов с нерезидентами. В первом случае мы имеем операции внутреннего валютного рынка Российской Федерации, а во втором — международные операции.

2. Поскольку все валютные операции, согласно российскому валютному законодательству, должны осуществляться через уполномоченные коммерческие банки, они могут подразделяться на:

- межбанковские валютные операции (сделки «банк — банк»);

- клиентские валютные операции (сделки «банк — клиент»). Первая группа операций формирует оптовый межбанковский валютный рынок, а вторая — розничный валютный рынок.

3. В зависимости от механизма торговли и заключения сделок различают

- биржевые;

- внебиржевые валютные сделки.

4. В зависимости от даты исполнения сделки, то есть даты фактического зачисления валюты на счет контрагента (даты валютирования), выделяют наличные (текущие) и срочные валютные сделки.